11. Расход по налогу на прибыль
Применимая налоговая ставка для Группы составляет 20 %.
| За год, закончившийся 31 декабря 2011 г. | За год, закончившийся 31 декабря 2010 г. | |
|---|---|---|
| Текущий налог на прибыль | ||
| Отчетный период | (1 750 546) | (1 071 666) |
| Корректировки в отношении предшествующих периодов | 838 989 | 896 304 |
| (911 557) | (175 362) | |
| Отложенный налог на прибыль | ||
| Возникновение и восстановление временных разниц | (356 357) | (485 541) |
| Изменение в налоговой базе по основным средствам | (573 400) | (627 599) |
| (929 757) | (1 113 140) | |
| (1 841 314) | (1 288 502) | |
В 2011 году Группа пересчитала налог на прибыль за предыдущие периоды
В результате, налог на прибыль излишне начисленный в предыдущие периоды составил согласно уточненным налоговым декларациям, предоставленным в налоговые органы, 838 989 тыс. руб. (2010 год: 896 304 тыс. руб.). Группа также скорректировала налоговую стоимость основных средств, что привело к увеличению отложенных налоговых обязательств Группы на 573 400 тыс. руб. (2010 год: 627 599 тыс. руб.).
Выверка относительно эффективной ставки налога:
| За год, закончившийся 31 декабря 2011 г. | % | За год, закончившийся 31 декабря 2010 г. | % | |
|---|---|---|---|---|
| Прибыль до налогообложения | 7 375 517 | 100 | 6 389 779 | 100 |
| Налог на прибыль, рассчитанный по действующей ставке налога | (1 475 103) | (20) | (1 277 956) | (20) |
| Корректировки в отношении предшествующих периодов | 838 989 | 11 | 896 304 | 14 |
| Изменение в налоговой базе основных средств | (573 400) | (8) | (627 599) | (10) |
| Налоговый эффект расходов, не уменьшающих налогооблагаемую прибыль: | (631 800) | (9) | (279 251) | (4) |
| (1 841 314) | (26) | (1 288 502) | (20) |